岗位分析报告格式，岗位分析报告范例
调查报告一般由标题和正文两部分组成。
(一)标题。标题可以有两种写法。一种是规范化的标题格式，即“发文主题”加“文种”，基本格式为“××关于××××的调查报告”、“关于××××的调查报告”、“××××调查”等。另一种是自由式标题，包括陈述式、提问式和正副题结合使用三种。
(二)正文。正文一般分前言、主体、结尾三部分。
1.前言。有几种写法:第一种是写明调查的起因或目的、时间和地点、对象或范围、经过与方法，以及人员组成等调查本身的情况，从中引出中心问题或基本结论来;第二种是写明调查对象的历史背景、大致发展经过、现实状况、主要成绩、突出问题等基本情况，进而提出中心问题或主要观点来;第三种是开门见山，直接概括出调查的结果，如肯定做法、指出问题、提示影响、说明中心内容等。前言起到画龙点睛的作用，要精练概括，直切主题。
2.主体。这是调查报告最主要的部分，这部分详述调查研究的基本情况、做法、经验，以及分析调查研究所得材料中得出的各种具体认识、观点和基本结论。
3.结尾。结尾的写法也比较多，可以提出解决问题的方法、对策或下一步改进工作的建议;或总结全文的主要观点，进一步深化主题;或提出问题，引发人们的进一步思考;或展望前景，发出鼓舞和号召。
从事实务工作的财会人员常常对撰写财务分析报告感到棘手。笔者认为，只要掌握要领，平时多关心公司的运作，多动脑、多动笔、多借鉴他人的方法，撰写财务分析报告就能得心应手。
一、财务分析报告的内容与格式
1、财务分析报告的分类。财务分析报告从编写的时间来划分，可分为两种：一是定期分析报告，二是非定期分析报告。定期分析报告又可以分为每日、每周、每旬、每月、每季、每年报告，具体根据公司管理要求而定，有的公司还要进行特定时点分析。从编写的内容可划分为三种，一是综合性分析报告，二是专项分析报告，三是项目分析报告。综合性分析报告是对公司整体运营及财务状况的分析评价；专项分析报告是针对公司运营的一部分，如资金流量、销售收入变量的分析；项目分析报告是对公司的局部或一个独立运作项目的分析。
2、财务分析报告的格式。严格的讲，财务分析报告没有固定的格式和体裁，但要求能够反映要点、分析透彻、有实有据、观点鲜明、符合报送对象的要求。一般来说，财务分析报告均应包含以下几个方面的内容：提要段、说明段、分析段、评价段和建议段，即通常说的五段论式。但在实际编写分析时要根据具体的目的和要求有所取舍，不一定要囊括这五部分内容。
此外，财务分析报告在表达方式上可以采取一些创新的手法，如可采用文字处理与图表表达相结合的方法，使其易懂、生动、形象。
3、财务分析报告的内容。如上所述，财务分析报告主要包括上述五个方面的内容，现具体说明如下：
第一部分提要段，即概括公司综合情况，让财务报告接受者对财务分析说明有一个总括的认识。
第二部分说明段，是对公司运营及财务现状的介绍。该部分要求文字表述恰当、数据引用准确。对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比较数及复合指标数。特别要关注公司当前运作上的重心，对重要事项要单独反映。公司在不同阶段、不同月份的工作重点有所不同，所需要的财务分析重点也不同。如公司正进行新产品的投产、市场开发，则公司各阶层需要对新产品的成本、回款、利润数据进行分析的财务分析报告。
第三部分分析段，是对公司的经营情况进行分析研究。在说明问题的同时还要分析问题，寻找问题的原因和症结，以达到解决问题的目的。财务分析一定要有理有据，要细化分解各项指标，因为有些报表的数据是比较含糊和笼统的，要善于运用表格、图示，突出表达分析的内容。分析问题一定要善于抓住当前要点，多反映公司经营焦点和易于忽视的问题。
第四部分评价段。作出财务说明和分析后，对于经营情况、财务状况、盈利业绩，应该从财务角度给予公正、客观的评价和预测。财务评价不能运用似是而非，可进可退，左右摇摆等不负责任的语言，评价要从正面和负面两方面进行，评价既可以单独分段进行，也可以将评价内容穿插在说明部分和分析部分。
第五部分建议段。即财务人员在对经营运作、投资决策进行分析后形成的意见和看法，特别是对运作过程中存在的问题所提出的改进建议。值得注意的是，财务分析报告中提出的建议不能太抽象，而要具体化，最好有一套切实可行的方案。
二、撰写财务分析报告应做好的几项工作
一）积累素材，为撰写报告做好准备
1、建立台账和数据库。通过会计核算形成了会计凭证、会计账簿和会计报表。但是编写财务分析报告仅靠这些凭证、账簿、报表的数据往往是不够的。比如，在分析经营费用与营业收入的比率增长原因时，往往需要分析不同区域、不同商品、不同责任人实现的收入与费用的关系，但这些数据不能从账簿中直接得到。这就要求分析人员平时就作大量的数据统计工作，对分析的项目按性质、用途、类别、区域、责任人，按月度、季度、年度进行统计，建立台账，以便在编写财务分析报告时有据可查。
2、关注重要事项。财务人员对经营运行、财务状况中的重大变动事项要勤于做笔录，记载事项发生的时间、计划、预算、责任人及发生变化的各影响因素。必要时马上作出分析判断，并将各类各部门的文件归类归档。
3、关注经营运行。财务人员应尽可能争取多参加相关会议，了解生产、质量、市场、行政、投资、融资等各类情况。参加会议，听取各方面意见，有利于财务分析和评价。
4、定期收集报表。财务人员除收集会计核算方面的有些数据之外，还应要求公司各相关部门（生产、采购、市场等）及时提交可利用的其他报表，对这些报表要认真审阅、及时发现问题、总结问题，养成多思考、多研究的习惯。
5、岗位分析。大多数企业财务分析工作往往由财务经理来完成，但报告注材要靠每个岗位的财务人员提供。因此，应要求所有财务人员对本职工作养成分析的习惯，这样既可以提升个人素质，也有利于各岗位之间相互借鉴经验。只有每一岗位都发现问题、分析问题，才能编写出内容全面的、有深度的财务分析报告。
（二）建立财务分析报告指引
财务分析报告尽管没有固定格式，表现手法也不一致，但并非无规律可循。如果建立分析工作指引，将常规分析项目文字化、规范化、制度化，建立诸如现金流量、销售回款、生产成本、采购成本变动等一系列的分析说明指引，就可以达到事半功倍的效果。
1、财务负责人在单位负责人的领导下全面负责单位财务管理和会计核算工作。根据岗位分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人员配备方案；负责组织软件系统运行环境的建立，确定操作使用人员，并对操作人员的权限作出规定；负责会计电算化日常工作管理，协调各电算化岗位的工作关系，经常检查计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性；在系统发生故障时，及时组织有关人员尽快恢复系统的正常运行。
2、认真贯彻国家的财经方针政策、法律、法规，严格遵循财经纪律和各项规章制度。对本单位的财务会计制度进行督促检查，发现问题，及时纠正，如发现重大问题，应及时向单位负责人或上级主管部门报告。
3、根据本单位的发展规划、业务工作计划和及上级下达的各项控制指标，按年度编制各类财务计划、预算，并组织实施。同时加强预算分析，及时提供信息，调整预算，加强业务收支管理。
4、按有关规定，严格审查应交纳的税金、公积金、养老金、失业金、医疗保险金等款项，并督促及时办理交纳手续，做到按时、足额上交。
1、运用会计资料，采用科学方法，进行经济预测，找出管理中的漏洞和不足之处，提出改进意见和措施，充分挖掘增收节支的潜力，为领导决策当好参谋。
2、依法实行会计监督。组织对单位各经济活动部门定期或不定期地进行检查和业务指导，发现违反财经法规的行为及时制止和纠正，对问题重大的及时向单位负责人和有关部门报告。
3、组织和督促财会人员学习政治理论和会计业务，遵守职业道德，不断提高会计人员的政治思想素质和业务水平，并对所属人员按照各自的岗位职责进行检查考核，奖惩分明，公正处事，促使财务管理和会计核算工作规范化、制度化。
二、出纳岗位
1、严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度，按照规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进行认真复核，对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。
2、遵守现金保管有关规定，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得挪用资金。保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金及时存入银行。
3、保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；支票遗失要及时办理挂失手续；对空白收据要妥善保管，并认真按规定办理领用、注销手续。
4、及时确认记录收付款凭证，核对帐面余额与库存现金，按照规定管理好银行存款，每月与银行对帐，保持双方余额的一致，未达帐项要及时查询、清理。
5、负责收取酒店的各项收入，按实收金额开出收款收据，并将收取的款项及时缴存银行。
6、负责酒店职工夜班费、差旅费等日常报销及临时工工资的发放工作。
7、认真完成财务负责人交办的其它事项。
三、制单岗位
1、根据审核无误的各类原始凭证，按医院会计制度规定的会计科目和会计软件的要求编制和输入记帐凭证。要求科目运用正确，摘要简明扼要并能说明经济业务的内容和来往关系，凭证内容完整，手续齐备、填制及时。
2、负责打印输出记帐凭证，及时装订。同时做好数据备份工作。
3、及时编制银行存款余额调节表，核实未达帐项，使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符。
4、对操作过程中出现的问题、故障应随时记录，并及时向财务负责人汇报。
四、
1、按统一的会计科目，设置总分类帐、明细分类帐及备查薄，运用
计算机会计核算系统对制单员编制的全部记帐凭证进行复核后记帐。
2、月末终了，根据总帐科目余额平衡表，与各明细帐核对，保证帐帐相符，同时，还要根据帐薄记录与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行定期核对，做到帐证、帐实相符。
3、按要求对计算机输出帐页进行整理及装订。
4、对以前已记帐务的个别调帐、错误冲正等，应经财务负责人同意后，方可在计算机上执行。
五、稽核岗位
1、按《会计法》和有关法规、财务制度、收支标准等规定，负责对记帐凭证和原始凭证等会计数据进行审核，包括经济业务的合法性、摘要的规范性、附件的完整性、手续的完备性、会计科目和会计数据的正确性等内容。
2、对不符实、不合法、不完整、不规范的凭证退还各有关人员更正、补齐，再进行重新填制与审核。
3、对计算机输出的报表及时进行逻辑性审核，确保会计报表数字、内容与帐薄一致，且表表相符。
4、根据稽核中发现 的问题，提出进一步完善会计核算制度，改进会计工作的意见和建议。对稽核中发现的较大问题或可疑现象，主动向财务负责人汇报。
六、报表编制岗位
1、按照上级规定的统一报表格式和要求编制会计报表，做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、编制及时。
2、根据预算执行情况，开展财务专题分析，每季编写财务分析报告，分析盈亏增减变化原因，提出建设性意见，为领导提供经济决策依据。
3、负责年终会计决算编制工作，撰写综合分析报告。
七、系统管理岗位
1、负责财务软件操作系统的维护，定期对计算机设备进行检查，确保机器设备正常运转，不得擅自修改程序和公式。
2、严格遵守计算机的各项制度规定，做好密码与口令的保密工作。
3、定期检查计算机病毒，维护好机内会计数据。
4、负责电算化系统升级换版的调试和人员变动重新设置工作。
5、定期做好电算化系统操作运行情况的总结工作，并提出改进意见。
八、工资核算岗位
1、按人事部门通知，编制工资发放名册，并按时正确发放。工资名册要装订成册，按会计档案管理要求妥善保管。
2、正确划分工资及代扣款项的明细项目，提供详尽的工资分配明细资料。
3、按国家有关规定，正确计算并代扣代缴职工个人所得税、住房公积金、养老保险金、失业保险金、医疗保险金、工会费等款项。
九、固定资产核算岗位
1、设置固定资产明细帐，建立固定资产卡片，对固定资产的购置、调入、调出、内部转移、租赁、捐赠、封存、报损应按规定及时调整或督促有关部门办理报批手续，做到帐卡物三相符。
2、按有关规定认真计算提取固定资产修购基金，按期编报固定资产增减变动情况表。
3、参与固定资产的清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产按规定进行帐务处理，同时要查明原因，分清责任，按规定审批权限办理报批手续。发现未使用及保管、使用、维护不当的固定资产要及时向分管领导汇报，并提出处理意见。
4、会同有关部门对固定资产的使用状况、利用效果进行分析，促进固定资产的合理使用，并督促有关部门加强维护、保养，挖掘潜力，提高利用率。
十、基建会计岗位
1、严格按照基建财务会计制度规定进行会计核算和财务管理，按规定时间和要求向上级主管部门和财政部门报送基建财务报表。
2、促具体经办人员对基本建设活动中的各项财产物资做好及时入库登记工作，定期进行财产物资清查，保证建设资金的合理使用。
3、及时与资金拔入单位和拔出单位核对往来款项，做好债权债务的清偿工作。
4、资料，对尚未移交的档案须妥善保管。
十一、成本核算岗位
1、根据国家有关规定，结合酒店特点和需要拟订成本管理办法，并根据实际情况及时进行修订。
2、根据酒店成本支出的特点和成本管理的规定，对各项直接成本、间接成本的核算，成本对象和成本中心的确定，费用的归集、分配等拟定详细的核算程序。
3、会同有关部门建立定额、原始记录、内部结算价格制度，做好内部成本管理的基础工作，为正确计算酒店成本提供可靠依据。
4、按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集和分配，定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因，对照本单位历史资料和同行业的先进水平，提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。
5、在成本核算的基础上，开展酒店经济核算，对科室的经济活动进行考核、评价和奖惩。
十二、往来结算岗位
1、严格审核往来款项的真实性，并按收付单位、个人设置往来明细帐。
2、及时清理、核对往来款项。定期对应收款进行帐龄分析，对长期未处理的往来款项应及时向财务负责人汇报，对确实无法收回的应收款和支付的应付款，应查明原因，并按有关规定处理。
十三、档案管理岗位
1、指导会计岗位对各种会计资料的收集、编号、整理、装订工作。年终负责将全年的会计资料收集齐全，完成审查核对、整理立卷、编制目录，装订成册的工作任务。
2、当年的会计档案保管一年后，填报移交清册，交医院档案室统一保管。
3、对需销毁的会计档案，要填写“会计档案销毁清册”。会计档案销毁前，本院认为重要的会计资料，应复印留存。
十四、票据管理岗位
1、认真学习有关行政事业性收费票据管理的规章制度，熟练掌握各类票据管理业务。
2、做好对领购票据的统一登记和专门保管工作。
3、严把票据领用关，做好领用登记工作。
4、负责办理各类票据的领用、结报和缴销手续。
5、指导和监督票据使作用人正确使用和填写各类票据。
6、对尚在使用人员手中的未使用票据要定期进行核对。
十五、办税员岗位
1、熟悉和掌握医院相关的税收政策。
2、负责房租税、个人所得税等计算和申报工作。
3、按要求向税务部门报送有关报表，自觉接受监督。
十六、药品核算岗位
1、认真审核酒店物质的购入和发出凭证，做好酒店物资的明细核算，及时清理往来挂帐，定期核对帐物，做到帐实相符。
2、参与酒店物资的清查盘点，对盘盈、盘亏和报损的酒店物资要查明原因，分别不同情况，经批准后进行处理。
3、酒店物质价格变动时，根据物资部通知及时调整财务和库存物资帐。
4、按规定及时编报有关酒店物资报表，为领导提供决策依据。
5、督促物资部门认真执行酒店物资采购、验收、领用、报损、调拔、调价等制度。
十一、材料核算岗位
1、真审核材料的购入和发出凭证，做好材料的明细核算，及时清理往来挂帐，定期核对帐物，做到帐实相符。
2、参与材料的清查盘点，对盘盈、盘亏和报损的材料要查明原因，分别对不同情况，经批准后进行处理。
3、了解材料的储备情况，对滞留积压材料要分析原因，提出处理意见，对保管不善造成损失的要及时向分管领导汇报，作出处理。
4、按保管地点、类别、品种、规格及时登记材料明细帐，每月根据会计核算和成本核算的要求报送收发存等相关报表。
5、按财务制度规定督促库房管理部门认真执行材料等
和姣17646826498： 绛旓細鏍规嵁宀椾綅鍒嗗伐銆佸唴閮ㄧ壍鍒跺師鍒,鎻愬嚭璐細宀椾綅璁剧疆鍜屼汉鍛橀厤澶囨柟妗;璐熻矗缁勭粐杞欢绯荤粺杩愯鐜鐨勫缓绔,纭畾鎿嶄綔浣跨敤浜哄憳,骞跺鎿嶄綔浜哄憳鐨勬潈闄愪綔鍑鸿瀹;璐熻矗浼氳鐢电畻鍖栨棩甯稿伐浣滅鐞,鍗忚皟鍚勭數绠楀寲宀椾綅鐨勫伐浣滃叧绯,缁忓父妫鏌ヨ绠楁満杈撳嚭甯愯〃銆佸嚟璇佹暟鎹殑姝ｇ‘...
和姣17646826498： 绛旓細棣栧厛锛屾劅璋㈡偍鍦ㄧ櫨蹇欎箣涓娊鍑烘椂闂撮槄璇绘垜鐨勮緸鑱屼俊銆備織璇濊锛氬ぉ涓嬫棤涓嶆暎涔嬬甯傜敱浜庝釜浜鸿亴涓氳鍒掑拰涓浜涚幇瀹炲洜绱狅紝缁忚繃娣辨濈啛铏戯紝鎴戝喅瀹氳緸鍘绘墍鎷呬换鐨.璐㈠姟澶勪細璁″伐浣滀富浠荤鍛宀椾綅鐨勫伐浣溿傛垜寰堥仐鎲捐嚜宸卞湪杩欎釜鏃跺欏悜鎮ㄦ寮忔彁鍑鸿緸鑱岋紝...
和姣17646826498： 绛旓細鑷20XX骞磋捣,寮灞曚簡鍏泭鎬宀椾綅鐨勫畨缃伐浣,浠20XX骞磋嚦20XX骞存湁30浜轰韩鍙椾簡鍏泭鎬у矖浣嶈ˉ璐(鍚悇鏉戝姵鍔ㄤ繚闅滃崗绠″憳),涓昏宀椾綅鏈夊姵鍔ㄤ繚闅溿佸湬闀囦繚娲併佽鐢熴佸叕鍏卞崼鐢熸湇鍔°佸熀灞傛皯鏀裤佸熀灞傝储鏀跨瓑,瀹夌疆瀵硅薄涓:楂樻牎姣曚笟鐢熴佸け鍦板啘姘戙佸搴洶闅剧殑娈...
和姣17646826498： 绛旓細鍒嗘瀽鐝暱宀椾綅鑱岃矗 涓銆佷簩銆佷笁銆佸洓銆佷簲銆佷弗鏍间弗鏍兼墽琛屼笂绾ф満鍏冲拰鍥藉棰佸彂鐨勬湁鍏宠川閲忔硶瑙勩佹楠屾爣鍑嗐 涓ユ牸鍒嗘瀽妫楠屽埗搴︼紝骞跺鍘熷璁板綍銆鍒嗘瀽鎶ュ憡鍙婃椂瀹℃煡澶勭悊銆 涓ユ牸鍚勯」鎶鏈爣鍑嗭紝鍙婃椂鎶ュ憡涓嶅悎鏍煎搧鎯呭喌銆傝礋璐ｅ畨鎺掓湰鐝垎鏋愪汉鍛樿繘...
和姣17646826498： 绛旓細2锛庝富浣撱傝繖鏄皟鏌鎶ュ憡鏈涓昏鐨勯儴鍒嗭紝杩欓儴鍒嗚杩拌皟鏌ョ爺绌剁殑鍩烘湰鎯呭喌銆佸仛娉曘佺粡楠岋紝浠ュ強鍒嗘瀽璋冩煡鐮旂┒鎵寰楁潗鏂欎腑寰楀嚭鐨勫悇绉嶅叿浣撹璇嗐佽鐐瑰拰鍩烘湰缁撹銆3锛庣粨灏俱傜粨灏剧殑鍐欐硶涔熸瘮杈冨锛屽彲浠ユ彁鍑鸿В鍐抽棶棰樼殑鏂规硶銆佸绛栨垨涓嬩竴姝ユ敼杩...
和姣17646826498： 绛旓細鑱屼笟鐜浠庝互涓嬪洓鏂归潰鍒嗘瀽锛1銆佽涓氬垎鏋愶細濡俋X琛屼笟鐜扮姸鍙婂彂灞曡秼鍔匡紝浜轰笟鍖归厤鍒嗘瀽銆2銆佽亴涓氬垎鏋愶細濡俋X鑱屼笟鐨勫伐浣滃唴瀹广佸伐浣滆姹傘佸彂灞曞墠鏅佷汉宀楀尮閰嶅垎鏋愩3銆佷紒涓氬垎鏋愶細濡俋X鍗曚綅绫诲瀷銆佷紒涓氭枃鍖栥佸彂灞曞墠鏅佸彂灞曢樁娈点佷骇鍝佹湇鍔...
和姣17646826498： 绛旓細宀椾綅鍒嗘瀽鎶ュ憡涔熷氨鏄伐浣滆鏄庝功锛屾槸瀵逛竴涓鑱屼綅鐨勫伐浣滆姹傚拰瀵瑰畬鎴愯椤瑰伐浣滅殑浜虹殑瑕佹眰銆傚寘鎷伐浣滄弿杩颁功鍜屽伐浣滆鑼冧功銆備綘瑕佸啓杩欎釜鍏跺疄涔熷惉绠鍗曠殑锛岄鍏堣浜嗚В杩欎釜宀椾綅涓婄殑宸ヤ綔锛屼竴鑸兘闇瑕佸仛鐨勪簨鎯呮墍瑕佽礋鐨勮矗浠汇傚叾娆″氨鏄瀵...
和姣17646826498： 绛旓細宸ヤ綔鎶ュ憡鐨鏍煎紡鍙婃ā鏉垮涓嬶細涓銆佹牸寮忥細1銆佹爣棰橈細宸ヤ綔鎶ュ憡鐨勬爣棰樹竴鑸儏鍐典笅閮介噰鐢ㄥ畬鏁村紡鐨勫叕鏂囨爣棰橈紝鍗崇敱鍙戞枃鏈哄叧銆佷簨鐢便佹枃绉嶆瀯鎴愩2銆佹鏂囷細宸ヤ綔鎶ュ憡鐨勬鏂囦竴鑸敱鎶ュ憡缂樼敱銆佹姤鍛婁簨椤广佹姤鍛婄粨璇粍鎴愩傛姤鍛婄紭鐢遍氬父鏄氦浠ｆ姤鍛婄殑...
和姣17646826498： 绛旓細鑱屽姟鍒嗘瀽鎶ュ憡鑼冧緥 鏃 闂达細脳鏈埫楁棩9:30鑷11:30 鍦 鐐癸細灏忎細璁 鑱屽姟鍒嗘瀽浜哄憳濮撳悕锛毭椕椕 琚皟鐮旇亴鍔★細寮鍙戦儴 涓荤濮撳悕锛毭椕椕 涓銆侀儴闂ㄥ強浣犱釜浜哄仛鍝簺宸ヤ綔锛1.鍏蜂綋寮鍙 2.瀹℃煡鍏朵粬寮鍙戜汉鍛樼殑寮鍙戞枃妗 3.瀹夋帓...
和姣17646826498： 绛旓細宀椾綅鑱岃矗鑷煡鎶ュ憡1 涓銆佹暀鑲插伐浣 1.鑷鎵ц骞煎効鏁欏笀鑱屼笟閬撳痉瑙勮寖锛岄伒瀹堝悇椤硅绔犲埗搴︺2.鍦ㄧ彮涓讳换鐨勬寚瀵间笅锛屾牴鎹彮绾ц鍒掑強姣忓懆瀹夋帓閰嶅悎鑰佸笀缁勭粐鏁欒偛娲诲姩銆傦紙濡傦細璇惧墠鍑嗗宸ヤ綔锛屾暀鍏风殑鍒朵綔绛夈傦級3.鑳界嫭绔嬬粍缁囩彮绾х殑涓嬪崍娲诲姩...
